内控实施及评价工作相关解释-凯发k8娱乐官网入口

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2013年度内控工作的要求和要点是什么？

根据《五矿集团2013年度内控工作方案》要求，各职能部门和经营单位根据本单位实际情况要有针对性地、有重点地开展内控实施及评价工作，要点可以概括为“抓住重点、整改缺陷”。一是对重点单位、重点流程开展内部控制工作。各单位应根据去年内控评价情况、风险评估结果、内外部环境变化、自身管理实际需要等确定纳入内控评价范围的重点企业和领域，有针对性地开展内控工作，注重工作实效；二是重点做好缺陷整改工作，各单位应根据去年内控评价工作中发现的问题和缺陷，按照“两个优先”的要求积极整改，即优先整改对本单位有重要、重大影响的缺陷，优先整改各职能和业务领域内普遍性的缺陷，补足管理短板，提升整体管理水平。

2013年度内控工作较2012年有哪些变化？

１、强化内控工作组建设，优化内控工作机制

2013年，集团公司进一步明确了内控工作在集团管理中的定位，强化了内控工作组建设，并细化了部门间分工与工作职责。

2、优化内控实施范围，明确工作重点

2012年，集团内部控制实施单位涵盖了各职能部门及各子分公司，确保了内部控制工作的广度。2013年，集团公司要求各单位在2012年内控实施范围的基础上，可自行确定实施内控工作的重点单位和流程、领域，确保内部控制工作的深度。

3、简化工作程序，提高工作效率各单位分别于2012年9月和2013年1月报送了《内控自评价报告》、《内控自评价工作底稿》和《内控缺陷汇总及整改情况》。2013年，为了有效减少各单位工作量，提升工作效率，集团公司将各单位报送《内控自评价报告》调整为2014年1月报送一次。

4、优化工作模式，突出缺陷整改督查

2013年集团公司明确要求对缺陷整改情况进行督导检查。集团内控工作组、各职能部门将依据各单位内控缺陷整改情况，重点对工程项目、采购与付款、销售与收款、财务管理、合同管理等领域、流程开展有针对性的督导检查工作，督促各单位积极、有效地开展缺陷整改工作，切实补足管理短板，提高风险防范水平。

2012年内控工作成果如何继承和使用？

2012年，各单位通过内部控制工作，形成《内控自评价工作底稿》、《内控缺陷汇总及整改情况》等成果，成为各单位发现管理不足、提高管控水平的重要参考和依据。在2012年内控工作基础上，2013年内控工作中各单位不必重新填写《内控自评价工作底稿》，可在2012年工作底稿的基础上进行更新与完善，并补充填写《2013年度新增/修改内控标准自评底稿》即可。此外，各单位应根据《内控缺陷汇总及整改情况》逐条进行整改落实，抓住管理重点，有效利用2012年内控工作成果，不断提升管理水平。